稅務(wù)方向研究人員在晉升職稱(chēng)時(shí)會(huì)選擇課題作為加分項(xiàng)，但是他們并不清楚稅務(wù)課題研究如何選題?為此學(xué)術(shù)顧問(wèn)在這里分享稅務(wù)課題選題注意事項(xiàng)，以及可參考的相關(guān)選題，需要課題的人員可作為參考：

 

　　一、稅務(wù)課題研究選題與類(lèi)別

　　稅務(wù)課題研究應(yīng)該要堅(jiān)持正確的政治方向，具有強(qiáng)烈的問(wèn)題意識(shí)，圍繞財(cái)稅行業(yè)發(fā)展過(guò)程中的熱點(diǎn)問(wèn)題，理論聯(lián)系實(shí)際，探索創(chuàng)新，重視研究成果的運(yùn)用轉(zhuǎn)化，這都是具有很大的理論價(jià)值以及實(shí)踐意義的，這樣的問(wèn)題可以作為選題進(jìn)行申報(bào)課題。

　　稅務(wù)課題也分為年度課題和自選課題，年度課題主要是由本會(huì)研究部在廣泛征集意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，經(jīng)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)審議確定的課題;自選課題是指特邀研究員、理事、會(huì)員結(jié)合自身工作實(shí)踐或興趣自行擬定的課題。

　　二、稅務(wù)課題研究選題參考

　　(1)經(jīng)濟(jì)與稅收

　　1.促進(jìn)構(gòu)建新發(fā)展格局的稅收政策研究;

　　2.促進(jìn)擴(kuò)大內(nèi)需的稅收政策研究;

　　3.暢通國(guó)內(nèi)大循環(huán)的稅收政策研究;

　　4.促進(jìn)國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)的稅收政策研究;

　　5.全面促進(jìn)消費(fèi)的稅收政策調(diào)整;

　　6.加快發(fā)展現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系相關(guān)稅收問(wèn)題研究;

　　7.促進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的稅收政策研究;

　　8.激發(fā)各類(lèi)市場(chǎng)主體活力的稅收政策研究;

　　9.發(fā)揮稅收作用解決發(fā)展不平衡不充分相關(guān)問(wèn)題研究;

　　10.推動(dòng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展和新型城鎮(zhèn)化的稅收問(wèn)題研究;

　　11.全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興與稅收政策調(diào)整;

　　12.促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)的稅收政策研究;

　　13.促進(jìn)文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅收政策完善;

　　14.應(yīng)對(duì)人口老齡化與稅收政策調(diào)整。

　　(2)稅制改革

　　1.“十四五”時(shí)期完善現(xiàn)代稅收制度相關(guān)問(wèn)題研究;

　　2.健全地方稅體系相關(guān)問(wèn)題研究;

　　3.健全以所得稅和財(cái)產(chǎn)稅為主體的直接稅體系研究;

　　4.優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)、提高直接稅比重相關(guān)問(wèn)題研究;

　　5.增值稅、消費(fèi)稅立法與制度完善研究;

　　6.個(gè)人所得稅改革的效應(yīng)評(píng)估及進(jìn)一步完善研究;

　　7.房地產(chǎn)稅立法和改革研究;

　　8.推動(dòng)綠色發(fā)展、完善綠色稅制研究。

　　(3)稅收基礎(chǔ)理論

　　1.稅收在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用研究;

　　2.國(guó)家治理視角下的稅收職能作用研究;

　　3.稅收原則的最新發(fā)展;

　　4.最優(yōu)稅收的衡量與影響因素研究;

　　5.稅收促進(jìn)收入分配公平研究;

　　6.稅收與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系研究;

　　7.稅收與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的關(guān)系研究;

　　8.稅收轉(zhuǎn)嫁與稅負(fù)歸宿研究;

　　9.新時(shí)代宏觀稅負(fù)評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建研究;

　　10.稅收收入質(zhì)量問(wèn)題研究。

　　(4)稅收法治

　　1.優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式相關(guān)問(wèn)題研究;

　　2.深入推進(jìn)精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠(chéng)共治相關(guān)問(wèn)題研究;

　　3.提高稅法遵從度和社會(huì)滿(mǎn)意度相關(guān)問(wèn)題研究;

　　4.《民法典》與稅收相關(guān)問(wèn)題研究;

　　5.《行政處罰法》修訂對(duì)稅收的影響與調(diào)適;

　　6.《稅收征管法》修訂研究;

　　7.實(shí)質(zhì)課稅原則的范疇與邊界研究;

　　8.稅收強(qiáng)制執(zhí)行制度、稅務(wù)救濟(jì)制度的建設(shè)與規(guī)范;

　　9.納稅人權(quán)益保護(hù)制度研究;

　　10.國(guó)際稅法基礎(chǔ)理論研究。

　　(5)稅收管理與服務(wù)

　　1.深化稅收征管制度改革研究;

　　2.稅收征管和服務(wù)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型研究;

　　3.降低征納成本相關(guān)問(wèn)題研究;

　　4.大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代技術(shù)手段在稅收治理中的應(yīng)用、影響、挑戰(zhàn)與對(duì)策;

　　5.完善自然人稅收征管制度研究;

　　6.稅收風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)問(wèn)題研究;

　　7.完善稅費(fèi)征管體系研究;

　　8.優(yōu)化稅費(fèi)服務(wù)體系研究;

　　9.持續(xù)優(yōu)化我國(guó)稅收營(yíng)商環(huán)境研究;

　　10.提升稅收協(xié)同共治能力研究;

　　11.納稅信用管理制度優(yōu)化研究。

　　(6)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與稅收治理

　　1.加快數(shù)字化發(fā)展的稅收政策研究;

　　2.數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代稅制改革研究;

　　3.數(shù)字經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)特征及稅收理論創(chuàng)新;

　　4.數(shù)字經(jīng)濟(jì)對(duì)財(cái)稅體制變革的影響及對(duì)策;

　　5.數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下相關(guān)財(cái)稅法律制度的重構(gòu);

　　6.數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下的稅收征管問(wèn)題研究;

　　7.數(shù)字經(jīng)濟(jì)與國(guó)際稅收規(guī)則變革;

　　8.平臺(tái)經(jīng)濟(jì)、共享經(jīng)濟(jì)等新業(yè)態(tài)的稅收治理問(wèn)題研究;

　　9.數(shù)據(jù)資產(chǎn)課稅相關(guān)問(wèn)題研究。

　　(7)國(guó)際稅收

　　1.優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒研究;

　　2.“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制完善研究;

　　3.加快建設(shè)國(guó)際稅收體系相關(guān)問(wèn)題研究;

　　4.推動(dòng)構(gòu)建開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)新體制有關(guān)稅收問(wèn)題研究(如《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定》(RCEP)、中歐投資協(xié)定等有關(guān)稅收條款研究);

　　5.典型國(guó)家稅制改革經(jīng)驗(yàn)及啟示;

　　6.數(shù)字服務(wù)稅的國(guó)別立法與實(shí)踐的比較研究;

　　7.應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收挑戰(zhàn)的對(duì)策研究;

　　8.國(guó)際稅收規(guī)則最新發(fā)展研究。

　　(8)其他

　　1.建黨百年的稅收理論與實(shí)踐;

　　2.重要稅史評(píng)述與借鑒;

　　3.經(jīng)典涉稅案例評(píng)析。

　　以上都是稅務(wù)課題選題內(nèi)容介紹， 也有作者想要了解課題選題來(lái)源哪幾個(gè)方面相關(guān)知識(shí)，或者是其他更多課題申報(bào)方向的疑問(wèn)，也可以隨時(shí)和在線學(xué)術(shù)顧問(wèn)進(jìn)行交流，不耽誤您課題申報(bào)。