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時間：2021年04月06日 分類：教育論文 次數：229
摘要：2018年，習近平同志在民營企業座談會上指出，我們要在合法合規的基礎上增強企業競爭力[1]。伴隨著互聯網企業的高速發展，公司間的頻繁合作使合規經營逐漸成為了我國企業關注的焦點。強化企業的合規經營是目前我國所有公司都面臨著的一個重大問題，也是企業發展新趨勢。為適應全球企業競爭的新局面,中國企業不僅要學習全球經營戰略,還要學習全球經營的新規則,特別是強化企業合規經營,堅持與投資所在國互利共贏的原則,促進中國對外投資和中國跨國公司的健康發展[2]。為此，本文從機構合作和作者合作的角度，選取中國知網1998-2019年間所有CSSCI文獻，探究我國在合規經營方面的研究形式，并提出相應的建議。
關鍵詞：合規經營，可視化圖譜，企業
一、合規的概念和研究意義
1.合規的概念
合規管理是通過要求組織滿足適用的法律法規、行業標準、組織標準、團體標準、合同、有效治理原則和道德準則將組織合規風險降至最低的有效方法[3]。合規一詞從英文“compliance”翻譯而來，有廣義和狹義兩種。廣義“合規”指企業應遵守各種法律法規和監管規定。狹義“合規”指強化反對商業賄賂方面的合規[4]。合規業務主要分為兩種：合規要求、合規承諾。合規要求是監管機構、法律法規、行業組織的要求;合規承諾是指企業自身承諾的合規義務：表現為三種形態：法律法規、企業響應合規監管而制訂的規章制度、職業操守。近年來，我國跨國公司在企業經營中頻繁因違規操作而對組織的經營造成巨大的損失，這種現象不得不引起我們的關注。
企業經營論文范例：科學發展觀對企業經營管理的新要求
2.研究意義：
(1)世界一流企業不光擁有一流的技術、一流的產品，而且擁有一流的軟實力。其中，合規競爭力是軟實力的重要表現[5]。從近年來對中興、中鐵建等企業的案例中的剖析，中國人才第一次發現合規對企業帶來的巨大影響。可見，合規問題甚至關系到一家企業的生死存亡。
(2)企業的長足發展離不開良好的內部控制體系和現代企業治理結構。合規管理制度是在現代企業治理結構的框架下，加強企業風險內部控制，對不同的風險類型進行有針對性的控制和治理。企業合規管理是健全民營企業內部控制體系，構建現代企業治理結構的必然要求。
二、我國合規經營的研究現狀分析
數據分析
本次研究選取了中國知網從1998-2019年以“合規”為主題的核心期刊作為研究對象。中國知網涵蓋了國內大量期刊文獻，選取中國知網的核心期刊數據可以保證數據在數量和質量上的可參考性。通過研究我國關于“合規”的發文量，發現我國關于“合規”的研究呈現兩個特點：整體研究趨勢遞增但整體研究基數過小。研究數量逐年遞增，可以表明“合規”問題目前是我國的熱點話題，并且在2019年的時候達到了最大值點。我國企業以及學者都在關注“合規”問題的發展。雖然整體趨勢遞增，但研究基數還是太小，每年最大發文量僅有45篇，這說明我國關于“合規”問題的研究還停留在初步階段[2]，對以后的研究還需更大的提升空間。
2.數據可視化分析
(1)作者合作紊亂
本次研究運用cite space軟件可視化圖譜功能對選取的文獻進行可視化分析，研究區間為1998-2019年，時間片段為2，選取每個片段中最高頻次TOP30為研究內容進行分析，最終呈現出“作者合作可視化圖譜”。
節點數為356，連接數為147，節點密度為0.0023，其中圓圈越大代表作者文獻的被引數量越高，如李本燦[6]和王志樂老師[2]，顏色從藍色到黃色代表著時間的變化，趨于藍色(深色)表明研究時間越早;趨于黃色(淺色)表明研究時間越晚，如吳勵等。Cite space圖譜可以清楚展現研究內容、研究作者之間的相關性[7]。從圖譜中可以看到，我國研究學者們之間的聯系并不緊密，呈現散亂無章的分布狀態，而且作者文獻被引用的頻次也并沒有達到一定數量(圓圈大小)，這也跟我國當前對于“合規”問題的研究還停留在初級階段[2]有很大關系，從另一方面表明我國的“合規”問題研究還需進一步加強，跟上國際的腳步。
(2)機構合作呈現三大主體
由于“合規”本身的學科特點，我國的機構研究呈現出較明顯的兩大主體：經管學院和法學院。其中最為明顯的幾個學校，如左上角以山東大學法學院為代表的院校，其周邊有北京郵電大學經管系、中國人民大學經管系、中央財經大學和北京大學等高校;在右下角則是以南京院校為主體，周邊同樣分布著上海、河南以及少數幾個北京的商學院和法學院;另外一個主體便是我國的金融機構。
合規經營最早體現在銀行等金融機構中，其含義和業務范圍也是由各國銀行在發展中逐漸形成的，如巴塞爾銀行、瑞士銀行以及荷蘭銀行等[3][4]都為合規的形成做出了重大貢獻。我國則主要分布在四大國有銀行及各大證券機構中的研究中，將合規管理與風險控制相聯系，加強貸款經營的合規性和可操作性[8]。整體而言，我國關于“合規”問題的研究機構主要呈現出三大主體，分布還是較為緊密的。
三、研究結論
1.合規經營研究前景廣闊
目前我國關于企業“合規”問題的研究仍停留在初級階段，對以后的研究開展有著廣闊的空間。而且，結合習近平同志在民營企業家中關于企業“合法合規”問題的講話可以看出“合規”問題是我國許多企業，無論是私營還是跨國等大企業都面臨著的重大、亟需解決的問題。
2.合規問題研究協作程度低
無論是從作者的合作角度還是機構的合作角度來看，我國關于“合規”問題的討論和研究呈現出松散的、稀疏的紊亂狀態，這是值得重視的問題。我國在各個985、211以及雙一流建設高校中都組成了相關的發展聯盟，如C9聯盟、立格聯盟等，“合規”問題的研究是國家整體層面的任務，是每個高校的責任，需要每個聯盟互相協作，共同研究，才能為我國的企業在“合規”問題方面的發展提供切合實際的建議[9]。
參考文獻：
[1]朱軍.在合法合規中提升民企競爭力[J].人民論壇,2019(19):84-85.
[2]王志樂.中國跨國公司需要強化合規經營[J].亞太經濟,2012(04):103-109.
[3]吳學靜,梁洪力,邱月.淺析合規管理體系框架設計[J].標準科學,2014(12):61-64.
[4]王志樂.我國企業“走出去”與合規經營[J].國際經濟合作,2012(11):19-20.
[5]王志樂主編:《合規:建立有效的合規管理體系》,北京:中國經濟出版社,2016年.
[6]李本燦.合規計劃的效度之維——邏輯與實證的雙重展開[J].南京大學法律評論,2014(01):227-239.
[7]陳悅, 劉則淵.悄然興起的科學知識圖譜.科學學研究, 2005,23(2):149 -154.
[8]朱竹箐,許莉.商業銀行內控合規管理案例分析[J].財會通訊,2015(20):110-112.
[9]王志樂,蔣姮.借鑒國際經驗 強化企業合規管理[J].中國經貿,2012(03):51-53.
作者：周治國
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