[摘要]近年來在我國各項(xiàng)政策的支持下，山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)取得較快發(fā)展，但資金約束依然是制約其發(fā)展的主要困境之一。銀行作為傳統(tǒng)融資渠道雖有意向提供信貸服務(wù)，但因風(fēng)險(xiǎn)承受能力、信息不對稱等原因，實(shí)際信貸過程中存在偏差。為了能有效對接銀行與山西文化旅游企業(yè)，首先對銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了總結(jié)歸納;針對銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)存在的問題進(jìn)行了原因分析;最后提出銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策建議。

　　[關(guān)鍵詞]銀行;山西文化旅游產(chǎn)業(yè);融資

　　一、銀行支持文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析

　　文化旅游產(chǎn)業(yè)前期投入大、未來收益具有不確定性等特征使得銀行等金融機(jī)構(gòu)給予信貸服務(wù)時持有保守態(tài)度。近年來，我國政府出臺了很多金融政策支持文化旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如第一個鼓勵金融與文化產(chǎn)業(yè)全面對接的政策性指導(dǎo)文件，為金融支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了政策保障。文件的提出加快了銀行等金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新信貸產(chǎn)品種類和服務(wù)模式的步伐，推動了金融資本、社會資本與文化資源的有力結(jié)合。目前，我國銀行業(yè)在探索基于文化旅游產(chǎn)業(yè)信貸產(chǎn)品和服務(wù)模式方面，取得了一定的成果，一些文化旅游企業(yè)在緩解資金壓力方面得到了一定反哺。

　　本文通過查閱文獻(xiàn)，實(shí)地走訪銀行信貸部門，搜集了不同規(guī)模銀行支持文化旅游企業(yè)的案例，由于篇幅有限，本文只選取大型國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行支持文化旅游企業(yè)具有代表性的案例。大型銀行依然是文化產(chǎn)業(yè)融資的主力軍，其業(yè)務(wù)規(guī)模大、覆蓋范圍較廣，主要通過機(jī)制和制度創(chuàng)新支持文化旅游產(chǎn)業(yè)融資。

　　近幾年全國性股份制銀行加大了針對文化旅游企業(yè)融資模式和服務(wù)模式的創(chuàng)新，開發(fā)比例略高于國有大型銀行。由表3可以看出，近年來以城商行為代表的中小型銀行，也在積極探索文旅融資模式，大力支持文化旅游企業(yè)發(fā)展，文化旅游產(chǎn)業(yè)未來發(fā)展充滿機(jī)遇。

　　二、銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析

　　近年來，針對文化旅游企業(yè)融資困境，山西省出臺了很多針對文化旅游產(chǎn)業(yè)資金支持的利好政策，如2017年山西省旅發(fā)委分別與省內(nèi)8家銀行簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議，開啟了銀行助力旅游企業(yè)的新篇章[4]。筆者通過查閱相關(guān)文獻(xiàn)以及走訪山西省各大銀行，搜集了部分銀行支持山西省文化旅游企業(yè)的情況，目前銀行給予山西省中小文化旅游企業(yè)的信貸資金較少，大部分的信貸資源流向了大型文化旅游企業(yè)或者有政府擔(dān)保參與的企業(yè)。

　　三、銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)存在的問題及原因分析

　　在國家及山西省的支持下，山西省部分大型文化旅游企業(yè)的融資困境得到了緩解，但是中小文化旅游企業(yè)的融資難問題依然沒有得到有效解決。

　　(一)銀行支持山西省文化旅游企業(yè)存在的問題

　　1.銀行信貸融資門檻較高，小微文化旅游企業(yè)自身實(shí)力較弱近年來，雖然山西省各銀行在信貸產(chǎn)品和服務(wù)模式等方面都進(jìn)行了不同程度的創(chuàng)新，但銀行為了控制自身風(fēng)險(xiǎn)，針對財(cái)務(wù)狀況不明晰、企業(yè)資源優(yōu)勢不突出、產(chǎn)品及服務(wù)具有較大不確定性的文化旅游企業(yè)的資金支持，還是以企業(yè)提供抵押物為主，而山西省文化旅游企業(yè)中大部分企業(yè)屬于初創(chuàng)期，缺乏充足的抵押擔(dān)保能力，在信用等級、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力和經(jīng)營效益等方面的實(shí)力較弱，在進(jìn)行信貸融資時，因其無法滿足銀行放貸的定性條件，信貸融資艱難;即便是獲得銀行的信貸，信貸資金也較少，且利率較高，通常不足以解決企業(yè)的發(fā)展之需。

　　2.銀行信貸人員層次差異化明顯，銀企合作存在信息不對稱銀行信貸員作為銀行與企業(yè)的溝通橋梁，自身的專業(yè)素養(yǎng)、風(fēng)險(xiǎn)意識以及溝通能力對雙方能否實(shí)現(xiàn)合作會產(chǎn)生很大的影響。通過走訪山西各大銀行，發(fā)現(xiàn)目前銀行針對信貸人員開展的專業(yè)培訓(xùn)活動較少。而且在實(shí)際融資過程中，尤其當(dāng)信貸人員面對中小文化旅游企業(yè)主時，溝通中使用較多的專業(yè)術(shù)語，造成雙方溝通不暢，一定程度上打擊了企業(yè)主信貸融資的積極性，阻礙了銀企合作的順利開展[5]。

　　(二)銀行支持山西省文化旅游企業(yè)存在問題的原因分析

　　1.文化旅游企業(yè)自身能力較弱，缺乏創(chuàng)新，無法獲得銀行青睞山西省文化旅游企業(yè)起步較晚，很多企業(yè)屬于中小微企業(yè)，且處于發(fā)展的初級階段，這些企業(yè)可抵押資產(chǎn)少、擔(dān)保能力差、知名度和社會信用評級低、競爭能力弱，且文旅產(chǎn)業(yè)開發(fā)周期較長，資金使用面較廣，而銀行一定程度上受制于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)心出現(xiàn)壞賬等風(fēng)險(xiǎn)，對于這類中小企業(yè)的融資行為，銀行一般不會釋放好的信貸信號。

　　2.無形資產(chǎn)評估體系不完善我國無形資產(chǎn)評估體系不完善是造成文化旅游企業(yè)融資困境的又一原因。我國文旅企業(yè)的主要收入來源為門票，因而企業(yè)通常會將自己未來門票收益作為抵押向銀行尋求融資，由于存在門票收入無法計(jì)入公司主營業(yè)務(wù)收入的限制，很多銀行為了控制風(fēng)險(xiǎn)，不愿意實(shí)行該種融資創(chuàng)新模式。事實(shí)上，很多國家以無形資產(chǎn)做抵押進(jìn)行融資方面的實(shí)踐已很多，針對無形資產(chǎn)，很多國家設(shè)立了評估機(jī)構(gòu)，由專業(yè)的具備評估師資格證的從業(yè)人員對其價(jià)值進(jìn)行評估，而我國無形資產(chǎn)的評估體系還不完善，一定程度上制約了文化旅游企業(yè)的融資行為。

　　3.多層次資本市場體系尚不完善眾所周知，企業(yè)的發(fā)展速度與企業(yè)擁有的資金量有直接關(guān)系。依據(jù)金融成長周期理論，企業(yè)在發(fā)展初期因其核心資產(chǎn)抵押少，針對企業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、擔(dān)�；�金種類和數(shù)量都較少，存在較多的融資約束，融資渠道較窄。為了控制風(fēng)險(xiǎn)，銀行不愿意為這類企業(yè)提供信貸融資。雖然國家出臺了很多政策，支持文化旅游企業(yè)發(fā)展，但由于我國多層次資本市場體系還不夠完善，單純依靠銀行業(yè)去創(chuàng)新產(chǎn)品模式和服務(wù)，推動難度較大，必須依靠政策，將風(fēng)投、證券、保險(xiǎn)等多種金融主體融合起來形成系統(tǒng)，共同發(fā)力，才能有效解決山西省文化旅游企業(yè)的融資困境。

　　四、銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策建議

　　(一)企業(yè)層面

　　1.規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)創(chuàng)新人才培養(yǎng)文化旅游企業(yè)首先要規(guī)范自身的財(cái)務(wù)制度，在向銀行申請貸款時，不能為了獲得銀行信貸，采取做假賬、欺瞞等手段，失去銀行、政府的信任。此外，任何企業(yè)都會經(jīng)歷發(fā)展的初級階段，在這個階段，企業(yè)普遍存在自身實(shí)力弱、產(chǎn)品創(chuàng)意不突出、市場競爭力弱等狀況。因此，創(chuàng)新人才的培養(yǎng)最為關(guān)鍵，企業(yè)要加強(qiáng)創(chuàng)新創(chuàng)意人才的培養(yǎng)，人才儲備力量達(dá)到臨界值時，企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品就會具備市場競爭力，企業(yè)就會向成長期邁進(jìn)，同時企業(yè)的融資能力也會增強(qiáng)。

　　2.積極參加金融推介會，讓銀行等金融機(jī)構(gòu)了解企業(yè)真實(shí)情況中小文化旅游企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)本企業(yè)的研發(fā)投入，雖說有些研發(fā)投入可能會變成沉沒成本，但研發(fā)投入可以使本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品差別化于其他企業(yè)，避免同質(zhì)化產(chǎn)品的出現(xiàn);此外文化旅游企業(yè)應(yīng)積極參加政府組織的金融推介會，并展示本企業(yè)的產(chǎn)品項(xiàng)目，讓更多的銀行、風(fēng)投機(jī)構(gòu)、社會資本、政府了解企業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，拓寬本企業(yè)的融資渠道。

　　(二)銀行層面

　　1.充分發(fā)揮銀行各部門職能，創(chuàng)新文化旅游企業(yè)融資服務(wù)銀行各部門應(yīng)加強(qiáng)溝通交流與合作，盡量規(guī)避由于溝通不暢造成的信貸效率低下行為。首先，銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，打破信息不對稱壁壘，提高信貸融資使用效率。其次，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立文化旅游產(chǎn)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，從內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理入手，采取有針對性的風(fēng)險(xiǎn)管理評估措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)見性和可控性。再次，銀行內(nèi)控部門應(yīng)加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的溝通與交流，避免各部門的重復(fù)監(jiān)督和檢查，提高工作效率，縮短貸款審批時間，確保融資貸款及時到賬[5]。

　　2.創(chuàng)新融資模式，建立健全價(jià)值評價(jià)體系首先，銀行應(yīng)針對中小文化旅游企業(yè)的屬性及不同發(fā)展階段，設(shè)計(jì)動態(tài)性的融資產(chǎn)品，如開發(fā)旅游景區(qū)經(jīng)營權(quán)、旅游門票收入、旅游產(chǎn)品商標(biāo)、旅游企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)等質(zhì)押產(chǎn)品以及酒店經(jīng)營性物業(yè)抵押貸款等金融產(chǎn)品，滿足企業(yè)不同發(fā)展階段的融資需求;其次，鼓勵中小文化旅游企業(yè)以互助聯(lián)保方式實(shí)現(xiàn)小額融資，并根據(jù)中小文化旅游項(xiàng)目的經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度，合理確定貸款利率、期限和還款方式，盡量執(zhí)行基準(zhǔn)利率。最后，針對文化旅游產(chǎn)品價(jià)值的不確定性和難以評估性，銀行部門應(yīng)當(dāng)聯(lián)手西省政府相關(guān)部門，借鑒發(fā)達(dá)國家構(gòu)建的無形資產(chǎn)價(jià)值評估體系并結(jié)合山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際，建立文化旅游產(chǎn)品價(jià)值評估體系。

　　3.構(gòu)建適合文化旅游企業(yè)的信用評價(jià)體系，加強(qiáng)與各金融主體的合作銀行應(yīng)構(gòu)建適合文化旅游企業(yè)的信用評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在文化旅游企業(yè)進(jìn)行信貸融資時，不應(yīng)僅依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，而應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下，適當(dāng)將企業(yè)發(fā)展前景、經(jīng)營收益、重視社會責(zé)任等指標(biāo)也作為考察其信用等級的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，然后再依據(jù)文化旅游企業(yè)的發(fā)展領(lǐng)域、經(jīng)營規(guī)模以及接受政策扶持情況，適度調(diào)整優(yōu)化，構(gòu)建完善的創(chuàng)新型信用等級評價(jià)體系。此外，為了降低壞賬率，銀行應(yīng)加強(qiáng)與政府、擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司等金融主體的合作，通過多主體的擔(dān)保、支持，減少企業(yè)與銀行之間的信息不對稱。

　　(三)政府層面

　　1.加強(qiáng)窗口指導(dǎo)，合理引導(dǎo)信貸資金向文化旅游產(chǎn)業(yè)傾斜首先，可結(jié)合山西省本土文化旅游發(fā)展規(guī)律，在制定明晰的信貸實(shí)施指導(dǎo)意見和細(xì)則基礎(chǔ)上，充分利用支小再貸款、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略等針對性政策工具，引導(dǎo)信貸資金投向本地文化旅游產(chǎn)業(yè)。其次，充分利用日常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會和項(xiàng)目推介會，傳達(dá)金融監(jiān)管主體金融支持文化旅游的指導(dǎo)目的，促使相關(guān)管理主體優(yōu)化文化旅游產(chǎn)業(yè)相關(guān)金融管理措施。第三，重點(diǎn)支持山西文化旅游商品產(chǎn)業(yè)集群等文化旅游相關(guān)行業(yè)，延伸文化旅游產(chǎn)業(yè)鏈，鼓勵有條件的旅游企業(yè)上市融資;第四，加強(qiáng)與銀行系統(tǒng)合作，增強(qiáng)銀行卡的旅游服務(wù)功能。

　　2.為中小文化旅游企業(yè)融資提供充分的政策保障與支持

　　山西省應(yīng)制定實(shí)踐性強(qiáng)的政策，讓多方面和多條線的政策紅利直接落地文化旅游企業(yè)。首先可建立一些中小型金融機(jī)構(gòu)，專為有潛力的中小文化旅游企業(yè)提供幫助，保障企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。其次，政府應(yīng)加大對中小文化旅游企業(yè)以及為中小文化旅游企業(yè)的信貸支持力度，對優(yōu)秀的中小文化旅游項(xiàng)目，給予財(cái)政擔(dān)保，激勵銀行給予資金支持[6]。第三，政府可以利用較少的財(cái)政資金通過杠桿效應(yīng)吸引大量社會資金流向文化旅游產(chǎn)業(yè)，增加這些企業(yè)獲得貸款的可能性，保障企業(yè)的正常運(yùn)營。

　　3.引導(dǎo)設(shè)立專業(yè)的文化旅游銀行

　　政府可以引導(dǎo)設(shè)立山西省專業(yè)的文化旅游銀行，因?yàn)閷�業(yè)的文化旅游銀行多具有地方特性，組織結(jié)構(gòu)簡單，信息傳遞較快。中小文化旅游企業(yè)通過與文化旅游銀行長期合作，可以減少兩者之間的信息不對稱，有效降低銀行與中小旅游企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而破解中小文化旅游企業(yè)的融資困境。

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